| engineerklub | Дата: Среда, 25.09.2024, 10:42 | Сообщение # 1 |
 Генералиссимус
Группа: Администраторы
Сообщений: 28533
Статус: Offline
| Налоги и налогообложение (темы 1-6). Ответы на тесты. На отлично (100 баллов).
Учебные материалы
Введение в курс
Тема 1. Теоретические и правовые основы налогообложения
Тема 2. Методология налогообложения
Тема 3. Налогообложение физических лиц
Тема 4. Косвенные налоги.
Тема 5. Налог на прибыль организаций
Тема 6. Специальные режимы налогообложения.
Заключение
Итоговый тест
Компетентностный тест
1. Налоговые агенты обязаны … (укажите 2 варианта ответа)
2. Налогоплательщики обязаны … (укажите 2 варианта ответа)
3. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, – это …
4. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из … РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
5. Организация за 3 квартал 2024 г. подала налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС), в которой сумма налога была к возмещению. 01 ноября 2024 г. организация обнаружила ошибку в декларации по НДС за 3 квартал 2024 г. По уточненной декларации налог к уплате начислен в сумме 90 000 руб. На 30 октября 2024 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 31 октября 2024 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на единый налоговый счет организация перечислила 17 ноября 2024 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Определите сумму пени за просроченный платёж.
6. Установите соответствие между уровнем законодательного регулирования и налоговыми законодательными документами:
7. В систему налоговых органов входят …
8. … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий
9. Расположите установления законодательства по налогам и сборам в той последовательности, в которой первая часть Налогового кодекса РФ устанавливает систему налогов и сборов, страховые взносы и принципы обложения страховыми взносами:
10. Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)
11. Существуют … виды ставок налогов
12. Косвенные налоги – это …
13. К федеральным налогам следует отнести … (укажите 2 варианта ответа)
14. Под налоговым … понимается календарный год или иной отрезок времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
15. Прямые налоги – это …
16. Объектами … могут являться имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием у которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога
17. В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговой санкцией является …
18. Закрытое акционерное общество ЗАО «Альфа» владеет 40 % акций компании «Бета», которая в свою очередь, владеет 65 % акций компании «Гамма» и 50 % акций компании «Зета». Определите, какие из этих компаний согласно Налоговому кодексу РФ являются взаимозависимыми.
19. Сопоставляя понятия «налог» и «сбор», можно утверждать, что согласно Налоговому кодексу РФ, …
20. Элементами налога являются: …
21. Организация приобрела производственное оборудование за 1 200 000 руб., включая налог на добавленную стоимость (НДС). Оборудование используется для облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Общая сумма выручки составила 10 000 000 руб., в том числе выручка, необлагаемая НДС, – 1 500 000 руб. Сколько составит НДС к вычету?
22. Если налогоплательщик пожертвовал денежные средства на нужды социально ориентированной некоммерческой организации, то социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) этому налогоплательщику предоставит …
23. Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:
24. Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …
25. … – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников
СКАЧАТЬ
|
| |
| |
| engineerklub | Дата: Среда, 25.09.2024, 10:43 | Сообщение # 2 |
|
Генералиссимус
Группа: Администраторы
Сообщений: 28533
Статус: Offline
| 26. Если работнику выдана материальная помощь в связи со смертью члена его семьи, то данная выплата …
27. Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
28. Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …
29. Неверно, что к доходам, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), относят … (укажите 3 варианта ответа)
30. Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Рассчитайте величину налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за март и октябрь.
31. … включают в доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц
32. При реализации произведенных организацией подакцизных товаров через свои структурные подразделения, осуществляющие розничную продажу этих товаров, датой реализации является …
33. Такие документы, как …, являются налоговыми регистрами по налогу на добавленную стоимость (НДС) (укажите 3 варианта ответа)
34. Организация, осуществляющая операции, облагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС) и не облагаемые НДС, обязана вести … учет
35. Неверно, что объектом налогообложения акцизами признается …
36. Если известно, что организация реализовала товар на 600 000 руб. (включая налог на добавленную стоимость, НДС) и получила аванс 60 000 руб., то можно рассчитать, что сумма НДС, которую организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце, равна: …
37. При реализации (передаче) подакцизных товаров в розницу соответствующая сумма акциза …
38. В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом
39. Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет
40. Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС) – это …
41. Налоговым периодом в отношении исчисления акцизов признается …
42. Сопоставьте виды расходов с нормативами, установленными для этих расходов:
43. … облагается налогом на прибыль.
44. … не включается в налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль.
45. Если при ввозе импортного товара для перепродажи организация уплатила таможенную пошлину, то в целях учета налогообложения прибыли организация …
46. По данным налогового учета за налоговый период организация имеет следующие показатели:
- доход от реализации без налога на добавленную стоимость (НДС):
- собственной продукции – 80 000 000 руб.,
- покупных товаров – 20 000 000 руб.,
- основных средств и материально-производственных запасов – 10 000 000 руб.;
- внереализационные доходы – 30 000 000 руб.;
- общая сумма расходов – 150 000 000 руб.
Определите предельную резерва по сомнительным долгам, учитываемую в целях налогообложения прибыли.
47. Неверно, что для целей налогообложения прибыли могут быть учтены расходы в виде …
СКАЧАТЬ
|
| |
| |
