| engineerklub | Дата: Воскресенье, 13.04.2025, 15:51 | Сообщение # 1 |
 Генералиссимус
Группа: Администраторы
Сообщений: 33468
Статус: Offline
| Налоговый учет (тест с ответами ММА/ИДО)
1. 30 апреля 2019 Компания А снизила цену реализации на 50% на единицу продукции, отгруженную по счету-фактуре в январе 2019 года. Продукция облагается налогом на добавленную стоимость (НДС).
Каким образом Компания А должна корректно отразить изменение цены в соответствии с законодательством по НДС?
a.Выставить корректировочный счет-фактуру на разницу и новый счет-фактуру с указанием новой цены в апреле 2019
b.Выставить корректировочный счет-фактуру на разницу и новый счет-фактуру с указанием новой цены в январе 2019
c.Выставить только корректировочный счет-фактуру на разницу в апреле 2019
d.Выставить только корректировочный счет-фактуру на разницу в январе 2019
2. Какие из следующих операций не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС)?
a.Продажа имущества/имущественных прав должников-банкротов в соответствии с законодательством Российской Федерации
b.Передача имущественных прав правопреемнику/правопреемникам
c.Любые денежные переводы, связанные с обращением российской/иностранной валюты
d.Все ответы верны
3. 1 июня 2016 года OOO БлуСкай (БлуСкай) приобрело нематериальный актив стоимостью 105,000,000 РУБ со сроком полезного использования 10 лет. 1 июня 2019 года БлуСкай продал этот актив за 56,000,000 РУБ.
Какова вычитаемая сумма расходов в целях налога на прибыль, в результате реализации нематериального актива 1 июня 2019 года?
a.56,000,000 РУБ
b.17,500,000 РУБ
c.1,250,000 РУБ
d.1,020,833 РУБ
4. В мае 2016 года OOO Стиль-Модерн приобрело основное средство, которое было модернизировано в июле 2019 года. Имеется следующая информация в отношении данного основного средства:
Первоначальная стоимость – 1,700,000 РУБ (без НДС)
Срок полезного использования – пять лет, применяется метод линейной амортизации
Расходы на модернизацию, понесенные в июле 2019 года, составили 900,000 РУБ (без НДС)
Какова сумма вычитаемой амортизация в целях налога на прибыль после модернизации основного средства за период с августа по декабрь 2019?
a.216,667 РУБ
b.141,667 РУБ
c.75,000 РУБ
d.619,048 РУБ
5. Недвижимое имущество со сроком полезного использования 10 лет было приобретено ООО Курица-Гриль в июне 2016 года за 270,500,000 РУБ (без НДС). Данное недвижимое имущество использовалось в деятельности, облагаемой налогом на добавленную стоимость по базовой ставке до января 2019 года, когда имущество стало использоваться в деятельности, не облагаемой НДС. Имеется следующая информация за 2019 год:
Выручка от облагаемой деятельности (с НДС) 122,400,000 РУБ
Выручка, необлагаемая НДС 11,016,000 РУБ
Какова сумма НДС, подлежащая восстановлению из бюджета в 4м квартале 2019 года, в отношении данного недвижимого имущества?
a.584,280 РУБ
b.486,900 РУБ
c.131,832 РУБ
d.527,329 РУБ
6. В каких из указанных ниже случаев применяется ставка 0% по налогу на добавленную стоимость (НДС)?
a.Реэкспорт товаров, первоначально помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории РФ
b.Реэкспорт работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории РФ
c.Компенсация суммы налога на добавленную стоимость (НДС) физическим лицам, гражданам Евразийского экономического союза, при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС
d.Все ответы верны
7. По состоянию на 31 марта 2019 года OOO Солнышко (Солнышко) имеет следующую дебиторскую и кредиторскую задолженность в отношении одного и того же покупателя:
Какова сумма начисленного резерва по сомнительным долгам у ООО Солнышко на конец первого квартала 2019 года?
a.190,000 РУБ
b.170,000 РУБ
c.200,000 РУБ
d.150,000 РУБ
8. ООО Гладиолус («Гладиолус») реализует товары как на коммерческой основе, так и поставляет товары в виде пожертвований одному и тому же государственному предприятию. Обычные поставки облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) по стандартной ставке, а пожертвования освобождаются от НДС. На момент приобретения товаров Гладиолус не знал, в какой пропорции между коммерческими отгрузками и пожертвованиями в дальнейшем будут реализованы товары.
Какие условия должны быть выполнены Гладиолусом для принятия НДС к вычету в ПОЛНОЙ СУММЕ по приобретенным товарам, подлежащим реализации в виде пожертвований?
a.Входящий НДС в этом случае не возмещается в полной сумме
b.Правило 5% по НДС
c.Раздельный учет
d.Правило 5% и раздельный учет
СКАЧАТЬ
|
| |
| |
